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[象州本地] 公司财务管理规章制度

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米米 发表于 2007-12-21 12:29:00 | 显示全部楼层 |阅读模式

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第1条 为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。
第2条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行《会计法》和财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。
第3条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
第4条 公司及下属分公司的财务工作,都必须执行本制度。
第二节 财务机构与会计人员
第5条 公司设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。
第6条 公司设财务科。财务科设科长,
根据业务工作情况和需要设副科长或配备必要的会计人员(记帐员、出纳员等)。
第7条 财务科长负责协助总经理管理好公司的财务会计工作,对公司的财务会计工作负责。
科长主要职责如下:
1.执行公司章程和股东大会(董事会)的决议,主持编制公司的财务计划、信贷计划和会计报表等,主持财产清查工作,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作;
2.主持财务部的工作,编制定财务人员岗位责任制,切实领导财会人员完成各项会计业务工作;
3.执行总经理有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,审核监督资金的动用及经营效益,按月、季、年度向总经理、董事会提交财务分析报告;
4.筹划经营资金,负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作;
5.定期或不定期地组织对企业会计人员进行财务检查,监督分公司执行财经纪律和规章制度;
6.制订财务计划,搞好会计核算,及时、准确、完整地核算生产经营成果,考核计划执行情况,定期提供数据、资料和财务分析报告;
7.参与投资、重大经济合同的可行性研究;
8. 监督财务科和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项;
9.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支。
10. 负责对财务人员进行领导、指导、检查、监督,并对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,总经理批准后执行;
11.负责搞好公司财务人员的培训工作,不断提高财会人员的素质和业务水平。
12.负责完成公司领导交办的其他工作事宜。
第8条 财主管部门,除做好本部门各项业务工作外,负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员。
第9条 计划财务部部长领导计划财务部的工作,在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。
第10条 财务科副科长协助部长工作,负责分管的财务工作。
第11条 各级财务部门都必须建立稽查制度。
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出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第12条 财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,日清月结,按期报帐。
第13条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第14条 财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向上级部门和领导报告。
公司支持财务人员坚持原则,按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
第15条 财会人员力求稳定,不随便调动。财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。
被撤销、调调离岗位的财会人员,必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册,办理交接手续。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须实行监交。分公司、一般财会人员的交接,由财务科长进行监交;财务副科长的交接,由帐务科长会同总经理进行监交;帐务科长的交接,由总经理负责进行监交。
第三章 会计核算原则及科目报表
第16条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《中小企业会计制度》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第17条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理会计事务。
第18条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算,按国家规定的会计制度规定办理。
第19条 如新成立合资企业,其所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐,同时应选用一种货币为本位币,将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。
第20条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,必要时可用外国文字旁述;数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。
第21条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
第22条 公司收益与费用的计算,实行统一核算,按需设帐的原则。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映,如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行,不应提前或延后。
第23条 公司采用的会计处理方法,前后各期必须一致,非董事会同意,任何人不得随意改变。
第24条 凡与公司合作经营的企业,应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式,在规定期限内投入资本。具体如下:
1.以现金投资的,应以收到或顾入开户银行的日期和金额作为记帐依据;
2.以厂房、设备、原材料等实物投资的,应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据;
3  .以专有技术、专利权等无形资产作投资的,应以合同规定的金额和日期为记帐依据;
4.各方交付的出资额,应由政府批准的注册会计师事务所验证,出具验资报告后,据以发给出资证明。
第25条 公司向其他单位投资付出的资金,应按投出时交付的金额记帐,所发生的收第 2 页
益和损失,应在投资损益科目中入帐,在利润表中单独反映。
第26条 长期借款的利息支出,应根据公司用款时间计算利息。
第27条 公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产,分为5大类:
1.房屋及其他建筑物;
2.机器设备;
3.电子设备(如手提程控电话机、复印机、电传机等);
4.运输工具;
5.其他设备。
第28条 各类固定资产折旧年限为:
1.房屋及建筑物20年;
2.机器设备(含室内装修)10年;
3.电子设备、运输工具5年;
4.其他设备5年。
固定资产以计留10%残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折;提前报废的固定资产要补提足额折旧。
第29条 购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产,还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产,应以投资协议约定的价格为原价。
第30条 固定资产必须每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。
1.盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入帐,原价减累计折旧后的差额转入公积金。
2.盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3.报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额,其收益转入公积金,其损失作营业外支出处理。
4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续,并设置固定资产明细帐进行核算。
第31条 凡单项债权(不论境内外)帐龄超过1年仍未回收时,应按年度提取10%的比例提取坏帐准备金,并报税务机关备案。
第32条 公司主要的会计报表有如下几种:
1.资产负债表(年、季、月);
2.损益表(年、季、月);
3.股息红利分配方案(年度);
4.财务状况变动表(年度);
5.固定资产盘点表(年度);
6.银行及其他贷款情况表(季度);
7.现金出纳月终盘存表(月);
8.提取坏帐准备金明细表(年度);
9.应收、应付和预付款项明细表(月)。
第四节 资金、现金、费用管理
第33条 计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。
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第34条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
第35条 银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。
第36条 银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即:财务章由出纳保管,经理私章和会计私章由本人各自保管,不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
第37条 银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总记帐,也不准以收顶支记帐。应按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节表逐笔调节平衡。
第38条 财会人员办理信汇、电汇、票汇(含自带票汇)、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
付款审批单由项目经办人负责办理填制报批。付款审批权限如下:属预付货款、定金的,1万元以下的(含1万元)由分公司负责人、公司主管副总经理和财务科长共同审批;1万元以上至10万元的(含10万元)由公司总经理审批;10万元以上的由董事长审批。
同一项目(含同一笔贸易)应按合计总额报批,不准为逃避审批而分列报批、支付。
报批的项目,上报部门应先提出初审意见;由总经理、董事长审批的,先报财务科长审查。
对违反上述规定的付款,财务人员有权且必须拒绝支付,并及时向上级请求处理。
第39条 根据已获批准签订的合同付款的,应严格按合同规定的期限付出,不得早付或迟付,也不准改变支付方式和用途,非经收款单位书现正式委托,也不准改变收款单位(人)
凡委托其他单位(人)代付款的,一律上报总经理批准。
第40条 各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款(物)5万元以上的,各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况,并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金,各单位应督促经办人员及时催收;发现问题的,应及时上报请示处理。
第41条 库存现金不得超过3000元,超过部分当天下午存入银行。禁止坐支业务收入现金。
第42条 一切现金往来,必须收付有合法有效凭据,手续按章齐备,严禁口说为凭。
第43条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(5000元以上)支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。
第44条 严禁将公款存入私人帐户,违者按贪污论处。
第45条 现金日记帐必须用固定格式的合订式一本帐,严禁使用两本帐或帐外有帐。
第46条 主管会计每月月终要会同出纳员盘点现金库存一次,保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。
第47条 领用空白支票,必须在支票签领薄上注明限额、日期、用途及使用期限,并视金额大小按第三十八条审批规定报批,同时领用人签字证实。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。
第48条 正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,除经手人、验收人签字外,经总经理或其授权人批准后方能报销付款。
第49条 商品运杂费、保管费、包装费、手续费等,必须注明商品批次及购销发票号码,经总经理批准后才能报销。其中对手续费等额外支出,经办人还须另付合同书或情况说明等报批:1000元以下的由公司主管副总经理、财务科长共同审批,1000元以上的由总经理或董事长审批。
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第50条 业务费实行包干制,按实现利润的比例提取,提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用,不得私分、贪污。
公司各部门的业务费,由部门负责人(主任)审核,1000元以上的由总会计师签署
后报总经理审批报销。
公司员工的差旅费,由各部、室部长(主任)审核,由财务科长签署意见后报总经理审批报销。
第51条 探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销。
第52条 非生产性的特殊开支,如赞助金、会费等在福利基金列支,由总经理(董事长)审批。
第53条 购置固定资产(包括维修、租用),必须先立项、作出预算,并按第三十八条审批权限规定经批准后才能购置。
第54条 对中、长期投资要选好投资项目,节约投资费用,缩短投资回收期,提高投资效益。公司财务必须对投资的可行性报告提出评估意见,并加强对投入产出资金的管理。任何投资,均须按第三十八条审批权限规定经批准后才能投入。
第55条 公司生产经营所需资金原则上自筹解决。如须贷款,由财务科提前做出局面计划并由财务科长审查后,由总经理或董事长审批。
分公司如周转资金需向公司临时借调的,应先报财务科签署意见后,由总经理或董事长审批。
第56条 严禁未经公司由总经理(董事长)或董事会批准,公司为外单位或个人担保贷款。
第57条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
第58条 有关资金使用的审批,在审批人员出差时,由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。
第五节 工资及奖金
第59条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
第60条 公司员工年度工资及资金总额,由总经理按公司工资结算制度的规定拟订。
第61条 员工的工资标准和奖励方法,由财务科会同各部门提出方案,报总经理审定。
第62条 员工实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度,具体办法由财务科拟订,报总经理审定,董事会批准。
第63条 下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取,采取平时预提、年终结算的方法,提取比例由财务科拟订,报总经理审定,董事会批准。
第六节 税收及利润分配
第64条 公司及分公司应依法向国家缴纳税金,不准偷税漏税。
第65条 税后利润的分配按章程的规定执行。
第七节 利润支付和库存物资财务管理
第66条 应付股东的利润,必须在次年6月底前支付70%,余下30%在次年9月底前交清。具体支付比例由财务科拟订,报总经理审定,董事会批准。
第67条 仓库必须建立严密的出入库制度和保管手续的规范,仓库管理人员每月必须向财务科报送一次库存报表,报表同时抄送上级财务部门。
第68条 仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点,并编制出库存物资盈亏表,盈亏表同时抄报上级财务部门。
第69条 对库存产品、物资等的盘盈盘亏,仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者(含1000元),由所在财务科审核,报主管副总经理审批后处理,1000元以上第 5 页
的,须由财务科报总经理审批后处理。
第八节 会计凭证和档案保管
第70条 各下属公司、企业必须加强对发票的管理,安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票,违者处发票额15%以罚款和扣发1-2个月的奖金,情节严重的追究法律责任。
第71条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补,如事后发现差错,也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。
第72条 会计档案必须按月装订成册,妥善保管,不得丢失,至少保存15年。总帐、财务报表、财务报告等要永久保存。
第73条 会计档案保存期满需销毁时,财务科应抄具清单,财务各有关责任人签字后,报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后,才能销毁。销毁清单作会计档案永久保存。
附则:
第74条 本制度由公司董事会负责解释。并在审议通过后自发布之日起生效


工程财务制度

为加强公司对工程项目的财务管理,经公司领导研究决定。对财务管理做如下规定:
一、项目部资金:
从甲方拨付的工程款,项目经理或财务必须通报公司(工厂)主管财务负责人并通报陈总经理。收到甲方工程款后3天内必须把改款汇回公司,并将回单以传真传回公司,再由财务部根据项目情况拨付给项目部。项目需用资金一律向公司申请由公司领导及财务负责人审批划拨。项目经理(工程队长),财务人员若不坚持此规定,由公司给予相应的经济行政处罚。
二、工程发票报销业务程序的规定:
1、费用性业务支出经办人签字,项目经理、工程队长审批,财务负责人审核后办理报销业务。如未按此执行发票一律不予报销。
物资报销业务的审批:经办人所持报销发票必须附有物资入库单或内部转移发货清单,经库房保管员清查登记后在发票上签字认可(作为备查记录),再经项目经理(工程队长)审批特别是对单价、数量的审批。财务负责人审批后办理报销业务。如未按此执行发票一律不得报销。
2、不需入库物资(如办公用品等)报销业务的审批,由项目部统一购买和发放。项目经理(工程队长)审批,合计审批后办理报销业务。
3、差旅费报销时,应说明事由,路线及时间。并做到资料手续完整。如果手续不齐全,费用由审批人承担。
三、业务招待费按工程决算总金额控制核报:
(1)100万元以内控制在平均每月500元整。(2)100-200万元控制在平均每月800元(3)200-400万元控制在平均每月1000元。(4)400-600万元控制在平均每月1200元。(5)600万元以上的控制在平均每月1500元。(6)从进场之日起到交工之日止按实际月份计算业务费。(7)如遇个别特殊情况,超数开支由项目部经理报公司财务部及陈总经理批准后操作。否则超过以上标准开支的由项目经理负责。
费 用 报 销 单
报销日期:      年     月     日              附件      张
费  用  项  目
类 别
金 额
负责人(签章)




审 查 意 见




报销人(签章)

报 销 金 额 合 计


¥
核实金额(大写)      万     仟     佰     拾     元     角     分     ¥
审核:                            出纳:




费用开支管理办法  第一章 总 则   第一条 为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。 第二章 费用开支计划   第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。    第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。    第四条 公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。 第三章 审批权限及程序    第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为:    1. 费用当事人申请;    2. 部门经理审查确认;    3. 财务部门审核;    4. 授权分管副总或总经理审批。    第六条 凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。 第四章 行政费用管理    第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续:    1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。    2. 各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:   (1) 单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;   (2) 单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。    购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。    3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。    第八条 车辆使用费报销:    1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。    2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。    3. 油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。    4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。    5. 车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。    6. 驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。    第九条 交通费报销:    1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。    2. 交通补贴在员工工资中发放。    3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。    4. 员工外勤每天交通费标准为 元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。    第十条 应酬招待开支报销:    1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。    2. 应酬应事先申请并得到批准。    3. 原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。    4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。 第五章 内部收费管理    第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算办法。    第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用,列入目标计划管理考核和成本效益范围。  第六章 附 则    第十四条 本办法由财务部解释、补充,经总经理办公会议批准颁行。
装饰公司财务管理制度
公司财务管理制度应根据企业的特点和管理要求制定。现介绍××公司财务管理制度,供你参考:
一.现金管理制度
1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。
2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。
3.劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走,超过三个月不取者视为自动放弃,数额归公司所有。
4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。
二、支票管理制度
1.支票必须符合以下要求方能收取
①不能撕毁,破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。
③支票有效期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。
2.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票。
3.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。
三、项目费用(带项目号的)申请及报销
1.凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。
2.购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划,填好现金或支票借款单,经项目经理、部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。
3.项目费用的报销:必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
4.给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的,应先取得协作单位开据的正式发票,然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。
5.支付项目劳务费,由相关督导填写“劳务费发放表” 经项目经理、部门经理签字,需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放。
6.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”,经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的,不预支付下一次差旅借款;如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的,需写明原因,由部门经理、总经理审批后予以报销。
附件; 差旅费报销规定
1.公司员工出差一般选择乘坐火车,如遇特殊情况,需填写购买机票申请单,经部门负责人,总经理批准后,方可乘坐飞机。
2.差旅费借款,应在立项通知书送达财务后方可支取,出差回来后五日内报销。
3.住宿标准及差旅补助标准:
单位:元
人 员 住宿标准 食杂补助
正式员工 200 80
临时人员 200 60
出差当日12:00前离××,补助按一天计算;12:00后离××,补助按半天计算。出差返××之日8:00前到××,无差旅补助;8:00----12:00到京,补助按半天计算;12:00后到×,补助按一天计算。
4.往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早(过晚)或携带物品较多可申请公司派车接送。
5.宾馆住宿费中一律不得包含餐费(包括早餐)。
6.返程车票或机票在22:00之前的,应在12:00之前退房。返程车票或机票在22:00之后的应在18:00前退房。
7.出差人员的住宿费超支自理,交通费、电话费实报实销,差旅补助按实际出差天数计算。
8.两人(同性)同时在同一地点出差,住宿费标准按一人报销。
9.差乘坐火车的可领取乘车补助(短途除外),按每小时8元计算。(乘车时间以铁路列车时刻表为准。
四、加班交通费及误餐费
如员工加班,员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家,公司可根据有效报销凭证报销交通费,加班至晚上9:00以后或因特殊原因由主管经理批准后,可以乘出租车回家,公司可根据有效报销凭证报销交通费;加班至晚上7:30以后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭,并登记项目号。
五、销售费用申请及报销
1. 各研究、支持部门所需发生的费用(除与项目有关的费用),根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单,经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。
1.销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
六、管理费用申请及报销
1. 购置办公用品及支付办公费用,需有行政部门指定人员根据购置、审批计划,由经手人填好现金或支票借款单,经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。
2. 办公费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
七、发票的开具及管理
1.项目负责人应根据项目要求,按时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单(地税发票、形式发票),经部门经理签字后,报财务开具正式发票。
2.为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中,减少因发票丢失给公司带来的损失,请项目负责人按以下规定执行。
①发票的送达
正式发票 同城:速递或在方便的情况下亲自送达
异地:邮政快递
形式发票:根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。
为避免发票遗失,请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。
②发票的确认
在发票送出前要通知收件人送达时间,并要求收件人收到后及时反馈,作好确认工作。如使用同城速递,请要求速递员在送达邮件时,请收件人当场打开邮件,回电寄件人确认发票已经收到(请在发出前与收件人打好招呼,并通知公司前台,由前台向速递公司提出要求)。
③处罚措施
由于未按照规定送达发票,造成发票遗失,公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。
八、报销时间及报销凭证的规定
1.所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后,财务予以报销。
2.所有填制的报销单据,应字迹清楚、不能涂改,否则财务不予受理。
3.所有由外部取得的报销凭证,必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据,(印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章)一切非正式单据不能作为报销凭证;报销凭证抬头一定要写上单位名称。
4.凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。

××公司2005年11月30日



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